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作品简介:

纳税筹划是纳税人在法律允许的范围内,或者至少在法律不禁止的范围内,最大限度地减轻税收负担的一种合法的涉税管理活动。2009年,《福布斯》杂志推出“税负痛苦指数”,中国内地居全球第二。高税负的不可避免将直接影响到企业的经济效益和居民个人的财产,所以当税负越高时,则企业和居民个人的节税亿元越强。

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关键词:

纳税 筹划 企业 个人
王凯璇
华南理工大学工商管理学院
第1章 国人的纳税现状
1.重税主义:中国企业税负清单
郭志明
北京已经确定7月1日开始实施改革。“改革提速了,比原来设想早了两三年。”2月25日,北京华税律师事务所高级合伙人刘天永告诉《中国企业报》记者,不管企业盈利与否都要征收的营业税是税制改革呼声最强的部分,业内原来预计会在“十二五”末期完成,但现在看来,情况比...   详情>>
来源:《中国企业报》 2012-02-28 作者:郭志明
2.无处不在的税收
孙钢
<正>中国目前征收的有18个税种,它们是:增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税;城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税;土地增值税、车船税、车辆购置税、契税、印花税、耕地占用税;烟叶税、关税和船舶吨税。   详情>>
来源:《学习博览》 2014年第02期 作者:孙钢
第2章 企业纳税筹划
1.浅论企业税收筹划的必要性
李坤
税务筹划是现代会计的重要组成部分,也是企业实现价值最大化的一种工具,丰富了企业的会计职能。做好筹划纳税是企业提高其市场竞争力的有效手段。如何在国家法律允许的范围内合理筹划企业的各种税金,成为目前企业面临的最为关键的问题之一。本文从纳税筹划的可行性、对会计合算的影响以及税收...   详情>>
来源:《现代经济信息》 2013年第20期 作者:李坤
2.增值税纳税筹划实务技术分析
周尤霞
在日趋激烈的市场竞争环境中,在国家法律及税收法规允许的范围内进行合理避税以减少企业成本,是现代化企业发展的必然趋势。作为我国的主体税种,增值税是国家财政收入的重要来源,也是企业负担最重的税种之一。因此,合理的增值税纳税筹划工作,可以减轻企业的纳税负担,有效降低企业的成本费用,对...   详情>>
来源:《河南财政税务高等专科学校学...》 2014年第06期 作者:周尤霞
3.营改增后的企业纳税筹划研究
徐雪莲
根据"营改增"涉及的不同行业以及"营改增"之后增值税和营业税的主要变化,着重对相关的运输业和试点范围内的服务业企业进行纳税筹划分析。   详情>>
来源:《经济研究导刊》 2014年第33期 作者:徐雪莲
4.浅谈营业税的纳税筹划
余建娟
税收是国家为了实现其职能,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制地、无偿地取得财政收入的一种特定分配方式。企业作为纳税人,缴纳的税款具有无偿性,纳税构成了企业的永久性负担。纳税筹划是通过对经营活动的事先安排和策划,合法地减少纳税支出的行为。它与节税和...   详情>>
来源:《全国商情(理论研究)》 2011年第09期 作者:余建娟
5.浅谈消费税的纳税筹划
曹慧
消费税是国家为了调整消费税征纳税双方的权利与义务而在对货物普遍征收增值税的基础上,对部分消费品所征收的一道价内税,企业缴纳消费税的多少,直接影响着企业的经济利益,作为消费税纳税人,如何在法律允许的范围内,科学有效地筹划其应缴纳的消费税,实现最大的财务利益,已成为纳税人比较关注的...   详情>>
来源:《会计师》 2015年第01期 作者:曹慧
6.企业所得税的筹划探析
崔秀芹
企业所得税在企业的纳税活动中占有重要地位,是企业开展税收筹划的重点。本文列举了企业所得税税收筹划的原则、方法,通过案例分析提出了相应的解决办法,针对税收筹划中存在的问题提出改进思路。   详情>>
来源:《中国乡镇企业会计》 2015年第09期 作者:崔秀芹
7.浅谈进口企业关税的纳税筹划
尹可
关税是进口企业向国家缴纳的一个重点税种。进口企业越来越注重对税收的筹划,尤其是对关税的纳税筹划。本文诠释了关税纳税筹划应注意的事项,并通过案例分析了纳税筹划的具体方案,找到降低关税税负的方法。   详情>>
来源:《商场现代化》 2015年第10期 作者:尹可
8.契税的纳税筹划方法
陆英
<正>在目前的经济生活中,涉及到转移土地、房屋权属的契税缴纳行为较多,根据契税缴纳的税收政策进行纳税筹划,降低契税支出,日益为各方面纳税人所重视,现举例说明契税缴纳的纳税筹划方法(以下所举各例中涉及到缴纳契税的税率为4%)。   详情>>
来源:《税收征纳》 2008年第11期 作者:陆英
9.当前房产税的涉税筹划探讨
田顺冲
房产税是以房屋为征税对象,按照房屋的计税余值或租金收入,向产权所有人征收的一种财产税。虽然房产税是小税种,在纳税人的税负构成中所占比例很小,但并不能忽视对房产税的纳税筹划。对此,针对企业房产税的纳税筹划,笔者通过案例谈一点自己的看法,以帮助企业降低税负。   详情>>
来源:《企业改革与管理》 2014年第02期 作者:田顺冲
10.土地增值税的纳税筹划
姚伟霞
<正>随着经济的发展,实务工作中企业转让土地使用权、地上建筑物及其附着物的经济行为日益增多,在这个交易过程中,土地增值税成为其主要税负之一。企业如何根据目前土地增值税的税收政策进行纳税筹划,合理降低土地增值税税负,实现利润的最大化?本文就实务中出现的一些情形作一简单的筹划分析。...   详情>>
来源:《税收征纳》 2015年第08期 作者:姚伟霞
11.企业印花税筹划方法探讨
朱亚平
税收是国家财政收入的重要组成部分,对保障国家机器的正常运转具有重要作用。作为税收组成部分的印花税来说,由于税款支出金额不是很大,一直未受到企业财务人员重视,长期下去,将是一笔不小的开支。文章从印花税概念着手,分析印花税筹划的原因,具体探讨了企业进行印花税纳税筹划的几种方法。   详情>>
来源:《鄂州大学学报》 2013年第01期 作者:朱亚平
12.涉煤企业资源税纳税筹划探析
李雷
纳税筹划是通过对税法进行精细比较后,对纳税支出最小化和资本收益最大化综合方案的纳税优化选择。它是涉及法律、财务、经营、组织、交易等方面的综合经济行为,是纳税人合法地享有税收优惠达到少缴税的目的,与避税有着本质区别。本文以涉煤企业涉及的资源税税种为切入点分别从利用准确核算、...   详情>>
来源:《露天采矿技术》 2009年第01期 作者:李雷
13.企业纳税筹划中的风险问题及应对措施
李翠杰
随着我国市场经济的不断发展,企业所面临的的市场竞争也越来越激烈,此时企业若想从容应对激烈的市场竞争,纳税筹划就成为了企业不得不做的事情。虽然目前国外的企业纳税筹划的研究已经十分广泛,但是在我国企业纳税筹划却发展较晚。在实际工作中,企业纳税筹划是企业不断成熟发展的标准,也是企业...   详情>>
来源:《金融经济》 2014年第02期 作者:李翠杰
14.浅析企业税收筹划中的成本与效益
朱亚平
税收筹划是纳税人在经济活动中经常思考的一个问题,本文分析纳税人在进行税收筹划时,需要在筹划方案带来的效益与成本之间进行分析权衡,以便科学合理地制定与选择最优筹划方案。   详情>>
来源:《商场现代化》 2013年第14期 作者:朱亚平
第3章 居民个人纳税筹划
1.个人所得税纳税筹划的必要性与可行性研究
张玲
个人所得税纳税筹划是十分必要的,能普及税法并增强纳税意识、节约和减少纳税人的税收、拉动内需、促进税收法律制度完善。但当前个人所得税纳税筹划中存在一些不足,体现在理论基础薄弱、税收制度不稳定、专业技术人才缺乏等方面。为应对这些问题,今后应该采取改进和完善对策,合理避税、合法节...   详情>>
来源:《中国商贸》 2015年第01期 作者:张玲
2.个人投资理财税务筹划探讨
金丽蓉
<正>个人家庭投资一般可分为经营性投资、房地产投资、金融投资及其它。经营性投资即实业投资,如创办企业或者成为个体工商户进行生产经营活动,常涉及的税种包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、城市建设维护税及教育费附加等。房地产投资分为房产、地产投资,即对土地使用权的开发投...   详情>>
来源:《财会通讯》 2012年第14期 作者:金丽蓉
3.工资薪金个人所得税筹划方案浅析
景天昊
基于个人所得税法中关于征税对象工资、薪金所得计征个人所得税的相关规定,通过归纳假设与实例论证,对企业薪酬管理体系中工资、薪金的个人所得税进行研究筹划,意在为企业职工规划出最佳的纳税方案,实现企业在不增加人工成本的同时提高员工实际收入,达到共赢效果。   详情>>
来源:《西部财会》 2015年第01期 作者:景天昊
4.年终奖的纳税陷阱及税收筹划分析
王海燚
就纳税人全年总收入而言,月工资薪金和年终奖无疑是最重要的组成部分。月工资薪金个税计算方法依据是超额累进税率制,而年终奖个税计算方法依据却介于超额累进税率制和全额累进税率制之间。这两种个税计算方法的差异,使得全年应税收入基于月工资薪金和年终奖的不同分配组合所得到的税负不同。...   详情>>
来源:《商业会计》 2015年第10期 作者:王海燚
5.新个税下提高中低工薪收入的研究
陆姹姹
个人所得税是调整高收入分配的有力工具,2011年9月1日起施行的新《个人所得税法》把起征点提高到3500元,改革了累进税率,在调节工薪阶层收入分配上发挥了重要作用.但是,新个税改革尚存在不完善之处,本文就此分析并进行纳税筹划.   详情>>
来源:《赤峰学院学报(自然科学版)》 2014年第19期 作者:陆姹姹
6.企业高管人员实物福利的纳税筹划分析
林丽
企业吸引和留住高管人员的办法通常是给予其一定的实物福利。按照税法相关规定,获得实物福利也需要按照规定缴纳个人所得税。企业在这一方面如果不考虑纳税筹划问题,就会使高管人员在得到实物福利的同时,也负担了较重的个人所得税。因此,在高管人员实物分配方面,企业很有必要与高管人员协作开...   详情>>
来源:《经济研究导刊》 2013年第14期 作者:林丽
7.高校个税税收筹划探讨
曾芝红
国家明确要求加强高校教师收入征管,高校作为一个理性的"经济人"必定要考虑其自身利益最大化,通过税收筹划合理避税。但是高校个人所得税管理具有其特殊性和复杂性,有必要对高校个税税收筹划进行探讨。   详情>>
来源:《会计之友》 2013年第09期 作者:曾芝红
8.拍卖字画等收入个税政策例解及筹划思路
肖河背;刘厚兵
<正>盛世兴收藏。近年,我国文物艺术品拍卖会成交额屡创新高,不少拍卖品就是个人藏品。值得注意的是,对个人拍卖字画、瓷器、玉器等艺术品所得征收个人所得税的相关规定,早在1997年便已经出台。国家税务总局《关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知》(国   详情>>
来源:《税收征纳》 2014年第07期 作者:肖河背;刘厚兵
9.试析个人所得税税收筹划成本收益
张金珠
市场经济发展速度不断加快,我国的人均收入水平也随之增长,在这种情况下,个人所得税收缴规模快速增长,而偷税逃税问题也出现了正比例增长的情况。如何在保证满足国家税收法律的基础上,为纳税人提高自身利益受到了社会各界的广泛关注,而税收筹划则成为纳税人使用的主要方法。正常的工资包括薪金...   详情>>
来源:《现代经济信息》 2015年第05期 作者:张金珠
第4章 尾声
1.让老百姓过好 让小企业好过 解读2015年“国家账本”
张瑞杰
<正>"国家账本"就是每年两会上发布的去年一年的预算执行情况和今年的预算报告,通俗点说,就是国家将去年花钱的情况和今年的钱想怎么花做出一个计划。2015年,国家收入增速放缓,支出增速却提高,赤字加大。今年的账本为什么这么安排,这些钱在哪儿多花,在哪儿少花,两会代表委员又对这个账本有什么...   详情>>
来源:《中国经济周刊》 2015年第10期 作者:张瑞杰
价格:¥10.00

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